PER - Pensez à utiliser votre plafond disponible pour réduire vos impôts 2025 !
- Grégory Bégiac
- il y a 3 jours
- 3 min de lecture
Vous êtes titulaire d'un Plan Epargne Retraite (PER) ? La fin de l'année approche à grands pas, et avec elle, une opportunité précieuse d'alléger votre charge fiscale pour 2025.
En effectuant des versements sur votre PER avant le 31 décembre, vous pouvez en effet déduire ces sommes de votre revenu imposable et ainsi réaliser une économie d'impôt significative. Une stratégie patrimoniale judicieuse qui mérite toute votre attention.
Agissez avant le 15 décembre 2025
Pour vous accompagner dans cette démarche, nos conseillers se tiennent à votre disposition. N'hésitez pas à les solliciter avant le 15 décembre 2025. Ils étudieront avec vous l'opportunité d'un versement sur votre PER en fonction de votre situation personnelle, de votre taux marginal d'imposition (TMI), de votre capacité d'investissement et de vos objectifs à long terme. Chaque situation est unique, et un conseil personnalisé est la clé d'une optimisation réussie.
Comprendre l'avantage fiscal du PER
Pour illustrer concrètement le mécanisme, prenons l'exemple d'un couple marié. Dans cet exemple, un versement de 10 000 € permet au couple de réduire son impôt sur le revenu de 4 500 €, tout en se constituant une épargne pour la retraite. Une double performance à ne pas négliger.
Situation initiale | Situation optimisée | ||
Taux Marginal d'Imposition (TMI) | 45% | Versement annuel sur le PER | 10 000 € |
Impôt sur le revenu avant réduction | 15 000 € | Taux d'imposition (TMI) | 45% |
Économie d'impôt réalisée | 4 500 € | ||
Nouvel impôt sur le revenu | 10 500 € |
Le PER : un outil avantageux pour les TNS
Les Travailleurs Non Salariés (TNS) bénéficient d'un cadre fiscal encore plus favorable pour leurs versements sur un PER. Le plafond de déduction est en effet plus élevé, leur permettant de maximiser leur effort d'épargne et leur économie d'impôt.
Pour un TNS avec un bénéfice annuel de 100 000 €, le disponible fiscal peut s'élever jusqu'à 17 950 €. Il est important de noter que les sommes déjà versées sur d'autres contrats d'épargne retraite (PER Madelin, PER individuel, PERCO, etc.) viennent en déduction de ce plafond.
Comment est calculé votre plafond de déduction ?
Le calcul du plafond d'épargne retraite, qui détermine le montant maximum de vos versements déductibles, repose sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Pour 2025, le PASS est fixé à 47 100 €.
Le plafond pour les particuliers
Le plafond de déduction pour un particulier correspond au montant le plus avantageux entre :
10% du PASS de l'année N-1
10% des revenus professionnels de l'année N-1, dans la limite de 8 fois le PASS de l'année N-1.
Le plafond spécifique aux TNS
Pour les TNS, le calcul est différent et souvent plus avantageux. Le plafond équivaut au montant le plus élevé entre :
10% du PASS de l'année N (soit 4 710 € pour 2025)
10% du bénéfice imposable de l'année N (dans la limite de 8 fois le PASS N), majorés de 15% de la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le PASS N.
Exemple de calcul pour un TNS
Reprenons notre exemple d'un TNS avec un bénéfice imposable de 100 000 € :
Calcul de la première tranche (10%) : 10% de 100 000 € = 10 000 €
Calcul de la deuxième tranche (15%) : 15% de (100 000 € - 47 100 €) = 15% de 52 900 € = 7 935 €
Plafond total déductible : 10 000 € + 7 935 € = 17 935 €
Un conseil personnalisé pour une stratégie optimisée
Le Plan Epargne Retraite est un outil puissant pour préparer votre avenir tout en optimisant votre fiscalité présente. Cependant, son utilisation doit s'inscrire dans une stratégie patrimoniale globale. Nos conseillers sont à votre écoute pour évaluer votre situation et vous proposer les solutions les plus adaptées à vos projets. N'attendez plus, contactez-nous !
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